南寧職場問答

  • 關(guān)于計提和支付社保會計分錄的問題。

    13*******67
    2019-07-22
    2個回答
    303人關(guān)注
提交答案

全部回答 已有 2人回答

  • 13*******37 2019-07-22
    分析如下:
    一、計提:(企業(yè)繳納部分)
    借:生產(chǎn)成本/制造費用/管理費用/銷售費用(看員工是什么部門的)
    貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險
    二、繳納:
    借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險(這是公司部分)
    其他應(yīng)收款----代墊職工社會保險(這是個人部分)
    貸:銀行存款
    三、一般企業(yè)是當月工資下月發(fā),但是社保必須要當月繳納,所有做帳的時候都先墊付,次月發(fā)工資的時候沖銷,所有才有:其他應(yīng)收款----代墊職工社會保險
    四、根據(jù)企業(yè)情況不同,也可以先計提后繳納。
  • 19*******75 2019-07-22
    計提和繳納社保會計分錄如下:
    已執(zhí)行新會計準則的
    繳納時
    借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險(單位部分)
    其他應(yīng)收(付)款--社會保險(個人部分)
    貸:銀行存款
    計提時
    借:管理(銷售、制造)費用、生產(chǎn)成本
    貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險(單位部分)
    未執(zhí)行新會計準則的
    借:管理(銷售、制造)費用等科目 (單位部分)
    其他應(yīng)收(付)款--社會保險(個人部分)
    貸:銀行存款

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